Zamieszanie związane z polskim ładem, które miało miejsce w ubiegłym roku, wprowadziło nieco zmian w kontekście wypełniania PIT 2. Od stycznia bieżącego, 2023 roku, zmieniła się również forma tego formularza. Od tego czasu również oficjalna nazwa tego dokumentu to „Oświadczenia/Wnioski podatnika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych”.

Czym dokładnie jest PIT 2? Jak do wypełnić i kto musi to robić? Do kiedy należy złożyć ten dokument? I co jeszcze warto o tym wszystkim wiedzieć? Odpowiedzi na wszystkie te i bardzo podobne pytania znajdują się poniżej. Serdecznie zapraszamy do zapoznania się z dalszą częścią naszego artykułu.

Do czego służy PIT 2 w 2023 roku?

• Dokument ten upoważnia płatnika, tak samo pracodawcę, jak i zleceniodawcę, do stosowania miesięcznej kwoty, która zmniejsza podatek.
• PIT 2 pozwala na podzielenie kwoty miesięcznej, która zmniejsza podatek, między kilka płatników.
• Dzięki dokumentowi jesteśmy w stanie zgłosić zamiar rozliczenia podatku razem z małżonkiem albo też jako osoba samotnie wychowująca dziecko.
• Pit, o którym mowa w tym artykule, umożliwia staranie się o podwyższone koszty uzyskania przychodów. Taka opcja dotyczy jedynie pracowników, którzy dojeżdżają do swojego miejsca pracy z różnych miejscowości.
• Możemy również starać się o stosowanie różnego rodzaju ulg na powrót, albo różnych ulg dla seniorów, którzy jeszcze pracują.
• Dokument umożliwia rezygnację z ulgi dla młodych.
• Mamy też możliwość rezygnacji z kosztów uzyskania przychodów tak samo pracowniczych, jak i autorskich.
• PIT, o którym mowa w tym artykule, umożliwia również staranie się o niepobieranie zaliczek na podatek. Ta opcja jednak dotyczy wyłącznie tych, których spodziewany dochód roczny nie przekroczy trzydziestu tysięcy złotych.

Źródło: Pexels

Co jeszcze warto wiedzieć o dokumencie i kiedy się go składa?

Formularz ten pracownicy są zobowiązani złożyć zazwyczaj tuż po rozpoczęciu pracy na danym stanowisku. Warto wiedzieć, że nie musimy zmieniać jego treści, jeśli też nie uległa zmianie nasza sytuacja, jako pracowników. Zawsze jednak radzimy, aby zapoznać się z informacjami znajdującymi się w druku. Treści bowiem, które zawiera formularz, wpływają na wysokość zaliczek na tak zwany podatek dochodowy.

Oświadczenie to, jak już wspomnieliśmy wcześniej, składa się tylko raz. Oczywiście wówczas, gdy stan rzeczywisty nie ulega żadnym zmianom przez kilka najbliższych lat. Jeśli jednak się zmieni, to podatnik powinien niezwłocznie zawiadomić pracodawcę o potrzebie wprowadzenia modyfikacji.

Takie zmiany dotyczą zazwyczaj sytuacji, gdy podatnik zakłada własną działalność gospodarczą czy uzyskuje prawo do pobierania emerytury za pośrednictwem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Informacja o wszelkich zmianach musi być na bieżąco przekazywana podczas roku.

PIT 2 – kto składa?

Warto wiedzieć, że nie każdy pracownik może złożyć dokument, o którym mowa w tym artykule. Podatnik może złożyć ten dokument gdy:

• nie otrzymuje emerytury ani renty za pośrednictwem płatnika,
• nie otrzymuje dochodów na podstawie członkostwa w rolniczej spółdzielni produkcyjnej albo innej spółdzielni, która zajmuje się rolnym wytwórstwem,
• nie otrzymuje żadnych świadczeń pieniężnych bezpośrednio od Funduszu Pracy ani Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pieniężnych,
• nie ma dochodów, od których musi opłacać zaliczki na podstawie artykułu 44 ustawy 3 ustawy o PIT.

PIT 2 – jak wypełnić?

Jak już wspomnieliśmy wcześniej, PIT 2 nie jest dokumentem obowiązkowy. Podobne oświadczenia można składać również w innych formach, które akceptuje dany zakład pracy. Dokumentu tego nie trzeba wypełniać odręcznie. Dzisiaj mamy możliwość zrobić to w specjalnym programie e-pity. Jak wypełnić taki formularz?

Źródło: Pexels

Na początku podajemy niezbędne dane, jak identyfikator podatkowy NIP albo numer PESEL. Kolejno zamieszczamy dane na temat naszego miejsca pracy. Na końcu aktualna datę i podpis pracownika. Warto wiedzieć, że PIT 2 możemy pobrać ze stron rządowych, z internetu. Czasem formularz znajduje się już w pakiecie dokumentów, które musi podpisać pracownik na początku swojej pracy.